Пренасяне на данъчна загуба

19.02.2017, 11:00 11213 24

0 Потребители и 1 Гост преглежда(т) тази тема.


Kalina Petrova

  • Публикации: 118 / 0
Здравейте,

за първи път пренасям данъчна загуба и моля за мъничко помощ

2013 - 100 единици загуба
2014- 1500 единици загуба
2015 - 50 единици загуба

2016 - 70 единици печалба

След всичко прочетено смятам, че 70-те единици печалба просто ги посочвам в колона Б ред 12.1 при което данъчния финансов резултат се получава накрая 0 - така ли е ?

благодаря предварително


delphine

  • Публикации: 8371 / 1400
Re: Пренасяне на данъчна загуба
Отговор 1 | 19.02.2017, 13:30
 :good:

Kalina Petrova

  • Публикации: 118 / 0
Re: Пренасяне на данъчна загуба
Отговор 2 | 19.02.2017, 17:45
 :flowers:

Kalina Petrova

  • Публикации: 118 / 0
Re: Пренасяне на данъчна загуба
Отговор 3 | 21.02.2017, 12:31
Само още малко допълнение - тъй като това ще е постоянна разлика, няма да се осчетоводи по 497 и данъчната печалба ще остане различна от счетоводната нали?

delphine

  • Публикации: 8371 / 1400
Re: Пренасяне на данъчна загуба
Отговор 4 | 21.02.2017, 12:35
Да, правилно. :smile1:

Kalina Petrova

  • Публикации: 118 / 0
Re: Пренасяне на данъчна загуба
Отговор 5 | 21.02.2017, 15:28
 :smile1: благодаря

Kalina Petrova

  • Публикации: 118 / 0
Re: Пренасяне на данъчна загуба
Отговор 6 | 23.02.2017, 12:45
Извинявам се, че дълбая темата още, но ми попаднаха материали за СС 12 Данъци от печалбата и по конкретно частта му:

4.3. Актив по отсрочени данъци се признава до степента, до която е вероятно да има бъдещи данъчни печалби, срещу които може да се приспадне намаляемата временна разлика, данъчната загуба или данъчния кредит

Четох, че с 10% от реализираната загуба е трябвало да се направи статия 497/123, тоест

2013 - 497/123 10 единици
2014-  497/123 150 единици
2015 - 497/123 5 единици

и тези временни разлики се признава "до степента, до която е вероятно да има бъдещи данъчни печалби" ........?

Т.е те се трупат по 497 и сега например като има печалма се прави 123/497 - 7 единици??
много се обърках ..... може ли просто да се приспадне в данъчната декларация загубата от минали години без да се осчетоводяват тия разлики ? Те и без това в минали години не са осчетоводявани, макар че чета в същия стандарт в т 4.4 , че могат да се преразгледат към датата на фин отчет, т.е. може и после да се осчетоводят

delphine

  • Публикации: 8371 / 1400
Re: Пренасяне на данъчна загуба
Отговор 7 | 23.02.2017, 12:54
" може ли просто да се приспадне в данъчната декларация загубата от минали години без да се осчетоводяват тия разлики ?"

Може, не знам някой да се занимава с това. Може и да има де....

Kalina Petrova

  • Публикации: 118 / 0
Re: Пренасяне на данъчна загуба
Отговор 8 | 23.02.2017, 13:32
С отчитането по 497 ли?  :smile1: ами аз по - скоро теоретично искам да изясня докрай ситуацията, не се знае кога ще потрябва пак :))

irenabrili

  • Публикации: 6124 / 959
Re: Пренасяне на данъчна загуба
Отговор 9 | 23.02.2017, 13:47
Пренасянето на данъчната загуба е право, при което следва да се спазват определени изисквания.
1. Спазване на началния период на приспадане
Пренася се през първата година след реализирането на данъчната загуба, през която има положителен данъчен финансов резултат преди приспадане на данъчната загуба. Когато правото не бъде упражнено в този период, то се погасява.
2. Последователно пренасяне до изчерпването й през следващите пет години
Веднъж упражнено, правото на приспадане се прилага последователно (без прекъсване) в годините на петгодишния срок до изчерпването на загубата.

Колкото до представянето в отчета на активи по отсрочени данъци, някои автори са на мнение, че такова надуване на балансовата печалба е по-скоро подвеждащо и в противоречие с принципа за предпазливост. :smile1:

Kalina Petrova

  • Публикации: 118 / 0
Re: Пренасяне на данъчна загуба
Отговор 10 | 24.02.2017, 08:54
Благодаря и на двете включили се колежки,

Спазени са и двете условия, това е първата година с печалба след реализацията и веднага посочвам за приспадане  загубата от 2013, съответно ще продължа да  приспадам и другите загуби  докато  ги изчерпя или докато изтекат 5-те години на всяка от тях
 
Това е всичко, което се прави нали? - посочват се в колона Б на съответния ред като намаление на данъчната печалба в размера на печалбата и толкова (и евентуалното осчетоводяване)

delphine

  • Публикации: 8371 / 1400
Re: Пренасяне на данъчна загуба
Отговор 11 | 24.02.2017, 09:05
Това е, да - посочвате в намаление размера на данъчната загуба за пренасяне. Попълвате си за Ваша информация справката за пренасяне на данъчни загуби, за да можете да проследите какво се случва в годините. :smile1:

А теоретично можете да четете - има всякакви материали - за данъчните временни разлики при наличие на повече свободно време. :good:

orhideq21

  • Публикации: 176 / 3
Re: Пренасяне на данъчна загуба
Отговор 12 | 27.10.2017, 10:05
Здравейте!
за дан. финансов резултат 2017 -  печалба, правилно ли разсъждавам:

имам право да приспадам данъчен фин. резултат - загуби формирани 2012,2013,2014,2015 и 2016 г?
Правилно ли тълкувам тези 5 години ?

orhideq21

  • Публикации: 176 / 3
Re: Пренасяне на данъчна загуба
Отговор 13 | 27.10.2017, 10:46
моля за помощ

irenabrili

  • Публикации: 6124 / 959
Re: Пренасяне на данъчна загуба
Отговор 14 | 28.10.2017, 11:55
Здравейте!
за дан. финансов резултат 2017 -  печалба, правилно ли разсъждавам:

имам право да приспадам данъчен фин. резултат - загуби формирани 2012,2013,2014,2015 и 2016 г?
Правилно ли тълкувам тези 5 години ?
Правилно.

Pepi2013

  • Публикации: 42 / 0
Re: Пренасяне на данъчна загуба
Отговор 15 | 20.03.2018, 12:45
Здравейте, да попитам и аз за да съм сигурна.
Данъчна загуба от 2016 г. 5300 лв. Преди това фирмата е била на печалба.
За 2017 г . сме на печалба. Данъчната печалба е 5100лв.  Та по чл.71 от ЗПКО разбрах за приспадането " Когато данъчната загуба е по-малка от положителния данъчен финансов резултат преди приспадане на данъчната загуба, при определяне на данъчния финансов резултат се приспада пълният и размер". А когато данъчната загуба е по-голяма мога ли вместо да приспадам пълната сумата да приспадна примерно 4000лв., а остатъка да го оставя за следващи години?

Tefo

  • Публикации: 37 / 0
Re: Пренасяне на данъчна загуба
Отговор 16 | 25.09.2018, 09:58
Пренасянето на данъчната загуба е право, при което следва да се спазват определени изисквания.
1. Спазване на началния период на приспадане
Пренася се през първата година след реализирането на данъчната загуба, през която има положителен данъчен финансов резултат преди приспадане на данъчната загуба. Когато правото не бъде упражнено в този период, то се погасява.
2. Последователно пренасяне до изчерпването й през следващите пет години
Веднъж упражнено, правото на приспадане се прилага последователно (без прекъсване) в годините на петгодишния срок до изчерпването на загубата.

Колкото до представянето в отчета на активи по отсрочени данъци, някои автори са на мнение, че такова надуване на балансовата печалба е по-скоро подвеждащо и в противоречие с принципа за предпазливост. :smile1:

Здравейте. Започнали сме да пренасяме данъчна загуба, но през една от годините има прекъсване (не е пренесена). Това означава, че губим правото си в следващата година след прекъсването, въпреки че сме в срока от 5 години, нали така?

irenabrili

  • Публикации: 6124 / 959
Re: Пренасяне на данъчна загуба
Отговор 17 | 25.09.2018, 11:11
Здравейте. Започнали сме да пренасяме данъчна загуба, но през една от годините има прекъсване (не е пренесена). Това означава, че губим правото си в следващата година след прекъсването, въпреки че сме в срока от 5 години, нали така?
Така е. :good:

delphine

  • Публикации: 8371 / 1400
Re: Пренасяне на данъчна загуба
Отговор 18 | 25.09.2018, 14:08
Започнали сме да пренасяме данъчна загуба, но през една от годините има прекъсване (не е пренесена). Това означава, че губим правото си в следващата година след прекъсването, въпреки че сме в срока от 5 години, нали така?

Чл. 70. (1) Данъчно задължените лица имат право да пренасят данъчната загуба, формирана по реда на тази част. Когато данъчно задължено лице е избрало да пренася данъчната загуба, тя задължително се пренася последователно до изчерпването и през следващите 5 години.

По-скоро мисля, че имате неправилно определено данъчно задължение за годината на пропуска.

irenabrili

  • Публикации: 6124 / 959
Re: Пренасяне на данъчна загуба
Отговор 19 | 25.09.2018, 15:42
По-скоро мисля, че имате неправилно определено данъчно задължение за годината на пропуска.
Каква  е връзката между определеното данъчно задължение, за което не става дума във въпроса, с пренасянето на данъчната загуба?!?

В момента тук са: 0 Потребители и 1 Гост


Facebook група с над 20 000 членове!

Харесайте ни във Facebook