Допълнителни резерви

На основание решение на собствениците.

Може да са лични средства и аз незнам това го е направила бившата счетоводителка и няма никакви документи а собственика и идея си няма

Не знам от коя година Вие водите счетоводството на ЗП. Ако е от преди 2010г. по всяка вероятност това са лични средства на лицето. Спокойно можете да ги закриете с РКО, като основание да запишете "връщане на собствени средства". Внимавайте сумата в един РКО да не  над 15000лв. Друг документ не е необходим.
Ако водите счетоводството след 2010г има вероятност тези суми да представляват преотстъпен данък, който се отчита като резерв до изтичане срокът за изпълнение на условията по чл.189б от ЗКПО.
Погледнете ГДД по чл.50 за 2010г. Вижте дали за 2010г ЗП е избрал да се осигурява по реда на чл.29а от ЗДДФЛ, т.е трябва да е попълнено приложението за ЕТ. Ако е ползвано правото за преотстъпен данък в ГДД ще е видно.
Изменението на чл.29а от ЗДДФЛ е направено през  2011г, но влиза в сила от 01,01,2011г, като е дадена възможност за избор за начина на облагане на доходите на ЗП, реализирани през 2010г.