Ревизионен акт

20.10.2019, 18:03 577 5

0 Потребители и 1 Гост преглежда(т) тази тема.


diana marinova

  • Публикации: 3 / 0
Здравейте!
Имам проблем със следната ситуация - през 2017 г. дружество получава ревизионен акт за дължим корпоративен данък за 5 год назад, в размер на 6000 лв и дължими лихви 2000 лв. Актът е осчетоводен през 2017 год. по следния начин: 609/452-6000 лв (дължимият корп. данък) и са начислени дължимите лихви 621/495-2000. В края на 2017 г. дружеството заплаща на НАП 6000 лв корп. данък по акта. В годишната данъчна декларация е направено увеличение със сумата на лихвите и дължимия от предходни години корп. данък. През 2019 г. в резултат на обжалване размерът на акта е определен на 2000 лв, а дължимата лихва става 600 лв. НАП вече е възстановила надплатените суми по акта. Въпросът ми е по какъв начин трябва да се отрази в счетоводството на дружеството промените в ревизионния акт през 2019 г. и новите суми как ще повлият при попълването на ГДД за 2019 г.?

gergenetsite

  • Публикации: 29 / 0
Re: Ревизионен акт
Отговор 1 | 20.10.2019, 18:42
Същата кореспонденция между счетоводните сметки 609,621 и 452, но със сторно за обща сума 5400лв, по 503/452 трябва да имате сума-3400лв. В ГДД за 2019г трябва да намалите счетоводната печалба с 5400лв.

delphine

  • Публикации: 8708 / 1462
Re: Ревизионен акт
Отговор 2 | 21.10.2019, 12:37
Въпросът ми е по какъв начин трябва да се отрази в счетоводството на дружеството промените в ревизионния акт през 2019 г. и новите суми как ще повлият при попълването на ГДД за 2019 г.?

Здравейте !
В резултат от обжалването на акта имате възстановена сума от 5400 лв. . Бих взела следните операции :
ДТ 459 / Разчети с бюджета / / КТ 122 - със сумите, отпаднали от акта / вкл. лихви /
ДТ 503/КТ 459   - при възстановяване на въпросните 5400

Разбира се, може да ползвате и други сметки по Ваше усмотрение - примерно 452 за данъка и 459 / или друга / за лихвите.

/ Не знам защо сте осчетоводили акта в частта му за корп. данък по 609 вместо направо да намалите 122, което е и крайния резултат от тази операция . Ако следваме тази логика сега "падането" на сумата от 4000 лв. корпоративен данък на приход ли бихте я осчетоводили ? ? ? /

gergenetsite

  • Публикации: 29 / 0
Re: Ревизионен акт
Отговор 3 | 21.10.2019, 18:58
Цитат на: delphine link=topic=25837.msg152290#msg152290 date=1571650675

/ [sub
Не знам защо сте осчетоводили акта в частта му за корп. данък по 609 вместо направо да намалите 122, което е и крайния резултат от тази операция . Ако следваме тази логика сега "падането" на сумата от 4000 лв. корпоративен данък на приход ли бихте я осчетоводили ? ? ? [/sub] /

Вероятно за да спази счетоводните норми и правила, касаещи отчитането на разходите и да не пропусне да увеличи счетоводната печалба при попълването на годишната декларация с непризнатите за данъчни цели разходи.

delphine

  • Публикации: 8708 / 1462
Re: Ревизионен акт
Отговор 4 | 21.10.2019, 19:22
Вероятно за да спази счетоводните норми и правила

В случая кои точно ?

delphine

  • Публикации: 8708 / 1462
Re: Ревизионен акт
Отговор 5 | 21.10.2019, 19:25
diana marinova  ,
Може да видите и този линк :


http://balans.bg/1305-oschetovodjavane-na-revizionen-akt/

В момента тук са: 0 Потребители и 1 Гост


Facebook група с над 24 000 членове!

Харесайте ни във Facebook