Воп, ддс

08.08.2019, 12:33 459 13

0 Потребители и 1 Гост преглежда(т) тази тема.


Петър Стоименов

  • Публикации: 8 / 0
        Добър ден на всички във форума!  :wave:

       Харесвам много този форум! Тук откривам много полезни и конкретни отговори с подходящи пояснения и примери. Оценявам високо старанието и желанието да се оказва съдействие от всички!


     Желая да попитам за отговор на следния казус:



     Българска фирма-търговец на метали( тръби, листове..), регистрирана по ДДС получи такава стока от друга фирма в ЕС, регистрирана по ДДС, имаща същия предмет на дейност.



     Стоката е платена на 08.07.2019г. и пристига на 09.07.2019г. в България, нейната цена е 100 000лв.(0% ДДС). На 10.07.2019 бива поръчана и платена друга стока от същия вид, която пристига в България на 11.07.2019г. Нейната цена пак е 100 000лв. (0% ДДС). Двете фактури са съответно от 08.08.2019 и 10.07.2019г. Първата стока е продадена на 12.07.2019г. за 125 000лв. с ДДС. Втората стока не е продадена през нито един от месеците: юли, август, септември. Това са всички покупки и продажби за трите месеца.



     Какъв е данъчният резултат по ДДС?


     Вярно ли е, че в този случай няма ДДС за внасяне?





       Благодаря много!





       С Уважение: Петър Стоименов                             Дата: 08.08.2019г.

ely_g

  • Публикации: 115 / 12
Re: Воп, ддс
Отговор 1 | 08.08.2019, 13:19
Ами не е вярно сметката не е сложна.
Първи ВОП Д-т 4531, К-т 4532 - 20000
Втори ВОП Д-т 4531, К-т 4532 - 20000
Продажба Д-т 411, К-т 4532 - 20833.33

Резултат ДДС за внасяне за месец 07 - 20833.33

Петър Стоименов

  • Публикации: 8 / 0
Re: Воп, ддс
Отговор 2 | 08.08.2019, 13:31
Ами не е вярно сметката не е сложна.
Първи ВОП Д-т 4531, К-т 4532 - 20000
Втори ВОП Д-т 4531, К-т 4532 - 20000
Продажба Д-т 411, К-т 4532 - 20833.33

Резултат ДДС за внасяне за месец 07 - 20833.33
Благодаря за отговора, Ели!
              Интересно ми това, че 100 000*2 = 200 000 данъчна основа +счетоводно 40 000лв данъчен кредит и при моята продажба съм получил 100833,33 данъчна основа +20 166, 67 данъчен дебит. Данъчен кредит 40 000 - Данъчен дебит 20 166,67 =19 833,33 останал Данъчен кредит. Искам да си обянсня кое е специфичното тук, че да имам за внасяне?

Петър Стоименов

  • Публикации: 8 / 0
Re: Воп, ддс
Отговор 3 | 08.08.2019, 13:51
Благодаря за отговора, Ели!
              Интересно ми това, че 100 000*2 = 200 000 данъчна основа +счетоводно 40 000лв данъчен кредит и при моята продажба съм получил 104166,67* данъчна основа +20 833, 33* данъчен дебит. Данъчен кредит 40 000 - Данъчен дебит 20 833,33* =19 166,67* останал Данъчен кредит. Искам да си обясня кое е специфичното тук, че да имам за внасяне?(направих леки промени в сметките  :wink1: )


ely_g

  • Публикации: 115 / 12
Re: Воп, ддс
Отговор 4 | 08.08.2019, 13:54
Ами специфичното е, че освен 40000 данъчен кредит имате задължение и да си самоначислите 40000 ддс по ВОП. С две думи от ВОП-а данъчния кредит е равен на нула.

Петър Стоименов

  • Публикации: 8 / 0
Re: Воп, ддс
Отговор 5 | 08.08.2019, 14:03
Ами специфичното е, че освен 40000 данъчен кредит имате задължение и да си самоначислите 40000 ддс по ВОП. С две думи от ВОП-а данъчния кредит е равен на нула.
Благодаря пак за отговора, Ели!
Да разбирам ли, че понеже при ВОП не плащам реално никакво ДДС, затова счетоводно самоначисленото  ДДС на разходите не влиза към определянето на данъчния резултат по ДДС за месеца?

delphine

  • Публикации: 8574 / 1438
Re: Воп, ддс
Отговор 6 | 08.08.2019, 14:13
счетоводно самоначисленото  ДДС на разходите не влиза към определянето на данъчния резултат по ДДС за месеца?

Това самоначислено ДДС / с Протокол по чл.117 / се отразява и в дневник продажби и в дневник покупки и не води до резултат по отношение на ДДС / разбира се има и специфични случаи / .

Петър Стоименов

  • Публикации: 8 / 0
Re: Воп, ддс
Отговор 7 | 08.08.2019, 14:22
Това самоначислено ДДС / с Протокол по чл.117 / се отразява и в дневник продажби и в дневник покупки и не води до резултат по отношение на ДДС / разбира се има и специфични случаи / .
Благодаря за отговора, delphine!
  Начислен е  в протокола по чл.117. . Според теб имам ли да внасям ДДС?
  Моят случай от специфичните ли е?

delphine

  • Публикации: 8574 / 1438
Re: Воп, ддс
Отговор 8 | 08.08.2019, 14:37
Ако продажбата на стоките, за които става дума не е освободена доставка  съгласно ЗДДС или не е продадена като ВОД в страна от ЕС имате ДДС за внасяне.

Резултат ДДС за внасяне за месец 07 - 20833.33

Петър Стоименов

  • Публикации: 8 / 0
Re: Воп, ддс
Отговор 9 | 08.08.2019, 14:51

Ако продажбата на стоките, за които става дума не е освободена доставка  съгласно ЗДДС или не е продадена като ВОД в страна от ЕС имате ДДС за внасяне.
Благодаря отново, delphine! Ако стоката е влязла в България по ВОД, което за мене ще се яви ВОП, то значи ли, че доставката е освободена, и следователно не би имало за внасяне, ако ползваме моите данни?

delphine

  • Публикации: 8574 / 1438
Re: Воп, ддс
Отговор 10 | 08.08.2019, 14:55
От питането Ви разбирам следното :
1. Вашата фирма осъществява ВОП / двете страни са регистрирани по ЗДДС и двете страни са в ЕС /.
2. Самоначислявате си с Протокол чл.117 ДДС и този протокол участва и в двата дневника по ЗДДС - т.е. не оказва в крайна сметка влияние върху размера на ДДС за периода
3. Продавате тази стока на вътрешен пазар - сделката е облагаема и дължите ДДС при осъществяване на продажбата.

Петър Стоименов

  • Публикации: 8 / 0
Re: Воп, ддс
Отговор 11 | 08.08.2019, 15:01
От питането Ви разбирам следното :
1. Вашата фирма осъществява ВОП / двете страни са регистрирани по ЗДДС и двете страни са в ЕС /.
2. Самоначислявате си с Протокол чл.117 ДДС и този протокол участва и в двата дневника по ЗДДС - т.е. не оказва в крайна сметка влияние върху размера на ДДС за периода
3. Продавате тази стока на вътрешен пазар - сделката е облагаема и дължите ДДС при осъществяване на продажбата.
Благодаря за отговорa, delphine!
          Последно, за да съм сигурен, че съм те разбрал-дори при покупката на 2 стоки( 200 000лв +0% ДДс) по ВОП(за мен)(ВОД за достачвика), самоначислявам 20% ДДС, продавам само едната стока за 125 000лв с ДДС и имам за внасяне 20 833,3лв?

delphine

  • Публикации: 8574 / 1438
Re: Воп, ддс
Отговор 12 | 08.08.2019, 15:04
Да, правилно !
При осъществяване на ВОП / без значение колко ВОП-а/ не възникват разчети с ДДС, не се пораждат вземания или задължения по отношение на ДДС. Последващата продажба дори на част от стоката вече се осъществява при условията на ЗДДС като облагаема сделка и в тази връзка  се дължи ДДС при продажбата.

Петър Стоименов

  • Публикации: 8 / 0
Re: Воп, ддс
Отговор 13 | 08.08.2019, 15:08
Да, правилно !
При осъществяване на ВОП / без значение колко ВОП-а/ не възникват разчети с ДДС, не се пораждат вземания или задължения по отношение на ДДС. Последващата продажба дори на част от стоката вече се осъществява при условията на ЗДДС като облагаема сделка и в тази връзка  се дължи ДДС при продажбата.
Благодаря ти за съдейсвтието, delphine! (Само да кажа, че и аз харесвам много делфините-много са умни  :smile1::wink1:)

В момента тук са: 0 Потребители и 1 Гост


Facebook група с над 20 000 членове!

Харесайте ни във Facebook