Начисляване на ДДС продажби при СМР

23.01.2019, 14:34 3898 8

23.01.2019, 14:34
Публикации: 674 / 25
Акт протокол 19 с дата на одобрение 29.12.2018 г.Дата на издаване на фактура 02.01.2019 г.  Как продавачът ще начисли ДДС продажби в месец декември 2018 г., като е пуснал фактура на 02.01.2019 г.?
#1 | 23.01.2019, 19:53
Публикации: 6403 / 1129
Изобщо не е ясно какво Ви тревожи.
Какво ДДС продажби? Има ли продажба на готова строителна продукция?
#2 | 23.01.2019, 20:20
Публикации: 674 / 25
С протокол акт 19 се приема извършването на СМР. Да.В този случай вече е налице извършена услуга.И датата на данъчното събитие е дата на приемане на СМР.На практика е налице продажба.
#3 | 23.01.2019, 20:58
Публикации: 825 / 178
Ами, да бяхте издали фактурата до 31.12.2018 - какво е това творчество през януари?
#4 | 23.01.2019, 21:03
Публикации: 6403 / 1129
Значи става дума за приемане от възложител на извършена строителна услуга от изпълнител. Изпълнителят е издал фактура в срока по ЗДДС:
чл. 113, (4) Фактурата се издава задължително не по-късно от 5 дни от датата на възникване на данъчното събитие за доставката, а в случаите на авансово плащане - не по-късно от 5 дни от датата на получаване на плащането.

Данъчният документ ще се включи в дневниците и СД по ЗДДС за периода, в който е издаден, т.е. през м. януари 2019-та.

Разходът/приходът ще бъде отчетен за 2018-та година.

Имате ли още въпроси?
#5 | 23.01.2019, 21:05
Публикации: 6403 / 1129
Ами, да бяхте издали фактурата до 31.12.2018 - какво е това творчество през януари?
Пасат, това е "данъчно планиране", но едностранно и очевидно несъгласувано с контрагента  :wink1:
#6 | 23.01.2019, 21:17
Публикации: 674 / 25
Но Ддс трябва да се начисли при продавача до края на месеца, в който е данъчното събитие.А фактурата е с дата от 01 2019 година.Какво правим тогава?
#7 | 24.01.2019, 08:27
Публикации: 674 / 25
Уважаеми колеги,благодаря  за отговорите.Верният отговор е, че данъкът става дължим от датата на издаване на данъчния документ.Много често се спекулира с т. нар. Отчет за продажби, в който се включват всички доставки през месеца, за които не са издадени данъчни документи, където тези доставки се посочват по отделни проценти ДДС и видове доставки.Много често счетоводители грешат и в този отчет посочват и облагаеми доставки, за които са издадени фактури в следващ месец в срока по този закон.И когато са издали фактура, в следващия месец отново посочват фактурата и със знак минус със същия размер на ДДС намаляват отчета за продажби.Това е грешка.Забелязах го при едни колеги, които са го направили в миналата година в месец август.За това повдигнах този въпрос, за да видя отговорите.
#8 | 24.01.2019, 12:15
Публикации: 6403 / 1129
Много интересна практика.  :smile1:
Пълен достъп в КиК Инфо
за 13.75 лв. без ДДС на месец при год. абонамент
По-бързо
По-удобно
По-сигурно*
Абонамент
Последни теми
Последно в Новини
Намери ни във Facebook
Харесай нашата страница
Facebook.com/KiKinfo
и се присъедини към
ПРОФЕСИОНАЛНА СЧЕТОВОДНА ОБЩНОСТ
най-голямата счетоводна група