Фактура от Амазон с начислен ДДС

22.01.2019, 13:51 504 1

0 Потребители и 1 Гост преглежда(т) тази тема.


megi_alex

  • Публикации: 59 / 0
  • БМ КОНСУЛТ ЕООД
Здравейте, получих току що фактура от Амазон за абонаментна услуга. Във фактурата има начислен ДДС, независимо че доставката е с място на изпълнение - България.
На фактурата не е посочен ДДС номера на българската фирма. Чудя се дали да издавам протокол.  От една страна - това си е услуга с място на изпълнение - България и сме длъжни да издадем протокол, от друга - липса на ДДС номер на получателя, и съответно - липса на ВИЕС декларация от доставчика за тази доставка.
Моето мнение е - издаваме протокол върху цялата сума /включително чуждото ДДС/, но го включваме само в дневника за продажби, без да ползваме данъчен кредит, поради това, че липсва съществен реквизит във документа и липсата на насрещна виес декларация. Разхода мисля да го призная.
Мнения?

Olyna

  • Публикации: 98 / 6
Чл. 73а. (Нов - ДВ, бр. 106 от 2008 г., в сила от 01.01.2009 г.) (1) (Изм. - ДВ, бр. 98 от 2018 г., в сила от 01.01.2019 г.) При доставки, данъкът за които е изискуем от получателя, правото на приспадане на данъчен кредит е налице и когато получателят не е спазил изискванията на чл. 72 и/или доставчикът на стоката не е издал документ, и/или получателят не разполага с документ по чл. 71, т. 2, 4, 5 и 10, ако доставката не е укрита и данни за нея са налични в счетоводството на получателя.
(2) В случаите по ал. 1 правото на приспадане на данъчен кредит се упражнява през данъчния период, през който данъкът е станал изискуем, като се прилага съответно чл. 126, ал. 3, т. 2.

Мисля, че имате право на ДК.

В момента тук са: 0 Потребители и 1 Гост


Facebook група с над 20 000 членове!

Харесайте ни във Facebook