Неплатени осигуровки и заплати ДУК

28.03.2017, 13:41 6298 14

28.03.2017, 13:41
Публикации: 50 / 2
Здравейте , за първи път попълвам неплатени осигуровки и заплати на ДУК. През тази година фирмата е на печалба 729.51. В опр попълвам данък печалба 72.95.Сумата от  5731лв. начислени осигуровки и заплати на дук слагам я в ОПР в други данъци алтернативни на корпоративния -571.30 . В баланса я слагам на отсрочени данъци 571.30 в активите и в пасивите сумата ми е 1227.86./ текуща печалба /
В ГДД попълвам увеличение на финансовия резултат с 571.30. Данъчната печалба ми става 1227.86лв. И на нея трябва да начисля 10% данък . Правилно ли разсъждавам? Благодаря!






#1 | 28.03.2017, 14:18
Публикации: 11932 / 2174
" През тази година фирмата е на печалба 729.51. В опр попълвам данък печалба 72.95."

"Данъчната печалба ми става 1227.86лв. И на нея трябва да начисля 10% данък ."

"Сумата от  5731лв. начислени осигуровки и заплати на дук слагам я в ОПР в други данъци алтернативни на корпоративния -571.30 "

Задайте си отново и ясно въпроса. Защо имате два данъка печалба ? Какво общо имат тези данъци с данъци, алтернативни на корпоративния?
#2 | 28.03.2017, 15:56
Публикации: 6403 / 1129
Значи, на прав път сте, но редът е малко объркан.
Първо си определяте счетоводната печалба, като в разходите включвате и тези, които няма да бъдат данъчно признати.
После, преди да попълните баланса, трябва да изчислите дължимия данък, защото балансовата печалба е счетоводната минус данъка. За целта едно време се попълваше т.нар. елемент 7, който аз и до сега си попълвам. А всъщност трябва да направите преобразуване на счетоводния финансов резултат и да вземете под внимание какъв е данъчния.
Това ще рече - амортизации, отписване на активи, слаба капитализация, лихви, глоби и неустойки към бюджета, неизплатени доходи на ФЛ (тук се питам ДУ не се ли приравнява на ТД?!) и т.н.
И чак тогава начислявате данък 10% върху данъчната печалба. Този данък отразявате в ОПР като данък печалба и като намалите с него счетоводния резултат, това Ви е балансовата печалба.
Мисълта ми е, че не облагате всяка постоянна разлика по отделно.
#3 | 28.03.2017, 16:02
Публикации: 52 / 3
Ако имате неплатени осигуровки и заплати по ДУК към 31.12.2016г., то с начислените суми трябва да преобразувате фин.резултат по данъчна декларация в посока на увеличение. За да може лесно да попълните данъчната си декларация по чл.92 от ЗКПО,използвайте тази с баркод.
#4 | 28.03.2017, 16:17
Публикации: 50 / 2
Съвсем се оплетох. В ОПР попълвам -571.30 / което ми е 10 % от неплатените осиг. и заплати ДУК / във графа извънредни разходи ли  или в други разходи.
В баланса нанасям активите 571.30 в графа отсрочени данъци и в пасивите нанасям  текуща печалба данъчната.
В ГДД декларация в увеличение давам цялата сума на неплатените осиг. и заплати, а в моя случай 5713
#5 | 28.03.2017, 16:22
Публикации: 11932 / 2174
В баланса нанасям активите 571.30 в графа отсрочени данъци и в пасивите нанасям  текуща печалба данъчната.

Данъчната печалба фигурира само в ГДД. В баланса е само счетоводната печалба.
#6 | 28.03.2017, 16:26
Публикации: 50 / 2
Извинявам се а как отнасям неплатените разходи за дук в опр и баланс
#7 | 28.03.2017, 16:26
Публикации: 11932 / 2174
В ОПР попълвам -571.30 / което ми е 10 % от неплатените осиг. и заплати ДУК / във графа извънредни разходи ли  или в други разходи.

Прочетете първо СС 12 за данъци върху печалбата - вижте т.6.3.
#8 | 28.03.2017, 16:27
Публикации: 11932 / 2174
 ...а как отнасям неплатените разходи за дук в опр и баланс

В ОПР са си разход, в баланс - гледате салдата по съответните сметки и съответно ги отнасяте в задължения за възнаграждения и осигуровки .
#9 | 28.03.2017, 16:30
Публикации: 50 / 2
ако правилно съм разбрала финансовият резултат се променя само по гдд с увеличение на сумата 5713
#10 | 28.03.2017, 16:45
Публикации: 11932 / 2174
Да, ако това е сума за неплатени заплата по ДУК и осигуровки по ДУК за сметка на работодател .
#11 | 28.03.2017, 16:46
Публикации: 50 / 2
благодаря ви ,
#12 | 28.03.2017, 17:01
Публикации: 50 / 2
но все пак този данък в увеличение не трябва ли да се отрази в баланса и в опр
#13 | 28.03.2017, 17:12
Публикации: 50 / 2
и все пак това увеличение къде намира място в опр и баланса
#14 | 29.03.2017, 08:56
Публикации: 52 / 3
 В ОПР  начислените осигуровки и заплати по ДУК са разходи за възнаграждения и осигуровки, / гр. 60/ ,  в баланса се отразяват в раздел В. на пасива като задължения.
 Начислените и неизплатени суми за заплати и осигуровки за сметка работодателя,посочвате в увеличение в ГДД в част V , т. 5- Разходи,представляващи доходи на местни физически лица по ЗДДФЛ и разходи за задължителни осиг.вноски,свързани с тях/чл.42,ал.1,5,8 /.
Пълен достъп в КиК Инфо
за 13.75 лв. без ДДС на месец при год. абонамент
По-бързо
По-удобно
По-сигурно*
Абонамент
Последни теми
Последно в Новини
Намери ни във Facebook
Харесай нашата страница
Facebook.com/KiKinfo
и се присъедини към
ПРОФЕСИОНАЛНА СЧЕТОВОДНА ОБЩНОСТ
най-голямата счетоводна група