Анулиране данъчна фактура

01.10.2015, 12:03 30961 30

01.10.2015, 12:03
Публикации: 105 / 1
Издадена е данъчна фактура оказва се, че е сгрешено името на МОЛ на получателя фактурата  не е вписана в дневниците .Може ли да бъде анулирана без да се пуска протокол по чл.116 и да се  пусне нова фактура  с правилни данни  и в дневниците да се отрази само правилната фактура.
#1 | 01.10.2015, 14:27
Публикации: 128 / 26
Ако това стане в един и същи месец и когато фактурата не е предадена на получателя /а предполагам, че не е / няма никакъв проблем да си анулирате грешната и да си пуснете  правилна фактура. Обърнете внимание, че в чл.116, ал.4 е описано кога се издава този протокол и какво съдържа.
#2 | 02.10.2015, 09:29
Публикации: 105 / 1
Трябва ли анулираната фактура да се отрази в дневника за продажби с нулеви стойности.
#3 | 02.10.2015, 09:35
Публикации: 11932 / 2174
Трябва ли анулираната фактура да се отрази в дневника за продажби с нулеви стойности.

Да, следва .

Скрит текст :
#4 | 02.10.2015, 10:36
Публикации: 6403 / 1129
В приложение № 12 към ППЗДДС тези процедури са подробно разписани:

Изисквания към записите при анулиране на документи
При положение че се анулира документ (фактура или известие към фактура) в периода, в който е издаден, той се описва във файла "PRODAGBI.ТХТ" на издателя, но полетата, описващи стойност, се оставят празни (не се попълват) или се записва стойност нула (0). Документът не се описва в дневника за покупки на получателя.
При положение че се анулира документ (протокол за начисляване на данък или протокол по чл. 117, ал. 4 от закона) в периода, в който е издаден, той се описва във файла "PRODAGBI.ТХТ" на издателя, но полетата, описващи стойност, се оставят празни (не се попълват) или се записва стойност нула (0). Документът не се описва в дневника за покупки на издателя.
При положение че се анулира документ (фактура или известие към фактура) след периода, в който е издаден, той се включва във файла "PRODAGBI.ТХТ" на издателя, като в полетата, описващи стойности, се попълват стойности, равни по размер на съдържанието на съответните полета от оригиналния запис в дневника, но с противоположен знак. Документът се описва в дневника за покупки на получателя във файл "POКUPKI.ТХТ" на получателя, касаещ данъчния период, през който е анулиран документът, като в полетата, описващи стойности, се попълват стойности, равни по размер на съдържанието на съответните полета от оригиналния запис в дневника, но с противоположен знак.
При положение че се анулира документ (протокол за начисляване на данък или протокол по чл. 117, ал. 4 от закона) след периода, в който е издаден, той се включва във файла "PRODAGBI.ТХТ" на издателя, като в полетата, описващи стойности, се попълват стойности, равни по размер на съдържанието на съответните полета от оригиналния запис в дневника, но с противоположен знак. Документът се описва и в дневника за покупки на издателя във файл "POКUPKI.ТХТ" на издателя, касаещ данъчния период, през който е анулиран документът, като в полетата, описващи стойности, се попълват стойности, равни по размер на съдържанието на съответните полета от оригиналния запис в дневника, но с противоположен знак.
В случаите на разваляне на доставка, за която е издадена фактура (известие към фактура), издаденият или полученият документ се описва във файла "PRODAGBI.ТХТ" на издателя, съответно "POКUPKI.ТХТ" на получателя, като в полетата, описващи стойности, се попълват стойности, равни по размер на съдържанието на съответните полета от оригиналния запис в дневника, но с противоположен знак.
В случаите на разваляне на доставка, за която данъкът е начислен с протокол, издаденият протокол по чл. 117, ал. 4 от закона се описва във файла "PRODAGBI.ТХТ" и "POКUPKI.ТХТ" на издателя, като в полетата, описващи стойности, се попълват стойности, равни по размер на съдържанието на съответните полета от оригиналния запис в дневника, но с противоположен знак.
Не могат да се анулират вече анулирани документи.
Не могат да се анулират записи, чрез които са анулирани документи.
#5 | 06.10.2015, 12:52
Публикации: 69 / 0
Здравейте!
Може ли още едно мнение, защото прочетох доста, но имам все още съмнения кое е по-правилното..
Относно анулирането на фактура в следващ период - в дневника на продажбите се отразява същата фактура, но със знак - (и се съставя протокол, който не се отразява), или се отразява протокола със знак - ?
Благодаря предварително!
#6 | 06.10.2015, 13:09
Публикации: 6403 / 1129
Здравейте, De_Atanasova,

Протоколът за анулирането по чл. 116, ал. 4 не се отразява в дневниците и няма как да се отрази, защото не съдържа стойности и не е данъчен документ.

Със знак минус в следващ период се отразява в дневник продажби от издателя и в дневник покупки от получателя анулираната фактура, респективно, анулираният протокол по чл. 117 :smile1:
#7 | 06.10.2015, 13:29
Публикации: 69 / 0
Благодаря за категоричният отговор! :):good:
Хубав ден!
#8 | 06.10.2015, 13:31
Публикации: 69 / 0
Забравих да попитам - трябва ли да има номер и дата на протокола и дали да бъдат от месеца, в който се анулира фактурата?
#9 | 06.10.2015, 13:45
Публикации: 6403 / 1129
Коригиране на фактурите и известията
Чл. 116. (1) Поправки и добавки във фактурите и известията към тях не се разрешават. Погрешно съставени или поправени документи се анулират и се издават нови.
(2) За погрешно съставени документи се смятат и издадените фактури и известия към тях, в които не е начислен данък, въпреки че е следвало да бъде начислен.
(3) За погрешно съставени документи се смятат и издадените фактури и известия към тях, в които е начислен данък, въпреки че не е следвало да бъде начислен.
(4) Когато погрешно съставени документи или поправени документи са отразени в отчетните регистри на доставчика или получателя, за анулирането се съставя и протокол - за всяка от страните, който съдържа:
1. основанието за анулирането;
2. номера и датата на документа, който се анулира;
3. номера и датата на издадения нов документ;
4. подпис на лицата, съставили протокола за всяка от страните.

(5) Всички екземпляри на анулираните документи се съхраняват при издателя, а отчитането им от доставчика и получателя се извършва по ред, определен с правилника за прилагане на закона
#10 | 06.10.2015, 14:00
Публикации: 69 / 0
Благодаря! :)))  :wink1:
#11 | 07.10.2015, 09:49
Публикации: 69 / 0
Здравейте отново,
При условие, че получателя на фактура, която искам да анулирам с протокол, не е отразил фактурата в своите дневници и се дърпа да подпише протокола по чл. 116 ал. 4, мога ли да го съставя и да го подпиша едностранно или да бъда по настоятелна за подпис?...

Благодаря предварително!  :blush:
#12 | 07.10.2015, 10:04
Публикации: 11932 / 2174
Няма как да сте сигурни включил ли е или не получателят на документа  фактурата в дневниците по ЗДДС. Следва или да Ви върнат оригинала или да подпишат протокола.
#13 | 07.10.2015, 10:28
Публикации: 69 / 0
Ще направя опит и за двете!
Благодаря много! :))
#14 | 17.08.2018, 13:41
Публикации: 101 / 0
Здравейте!

За месец юли  2018г. съм пропуснала да отразя в дневника за продажби две анулирани фактури, които са за същия период. Как следва да процедирам, и ще има ли някаква санкция за това?
#15 | 17.08.2018, 17:41
Публикации: 11932 / 2174
Ще отразите фактурите в месеца, в който сте констатирали пропуска. Санкция за това няма. :smile1:
#16 | 22.08.2018, 12:22
Публикации: 101 / 0
Благодаря!
#17 | 13.09.2018, 14:41
Публикации: 101 / 0
Здравейте!
След като фактурите са анулирани през м.юли, сега трябва да ги включа в дневника за продажби за м. август, с каква дата трябва да ги въведа?
#18 | 26.01.2021, 11:26
Публикации: 8 / 0
Здравейте!Ще съм много благодарна ако ми помогнете да реша този елементарен въпрос,но съм начинаеща...Имам включена фактура в дневника за покупки м.12.2020г. за получена услуга.Днес установих,че е издадена за другата ни фирма/имената са почти еднакви/.Какво следва да направя през м.Януари - да я включа със знак  минус отново в дневника за покупки?
#19 | 26.01.2021, 11:38
Публикации: 9297 / 1557
Анулирането на фактура, отчетена в предходен месец, става с протокол. Пише го в ЗДДС.
Уведомете контрагента и си вземете оригинала на фактурата.
Пълен достъп в КиК Инфо
за 13.75 лв. без ДДС на месец при год. абонамент
По-бързо
По-удобно
По-сигурно*
Абонамент
Последни теми
Последно в Новини
Намери ни във Facebook
Харесай нашата страница
Facebook.com/KiKinfo
и се присъедини към
ПРОФЕСИОНАЛНА СЧЕТОВОДНА ОБЩНОСТ
най-голямата счетоводна група