Дневник продажби ДДС при сделка с недвижим имот

28.05.2014, 13:33 58542 52

#40 | 28.05.2014, 13:33
Публикации: 306 / 36
Направих счетоводните записвания по така издадената фактура

Дт 411-60000.00
Кт 701-49518.10
Кт 4532-10418.10

В кредита остават по-малко 63.80. Как ги равнявате?
#41 | 28.05.2014, 13:48
Публикации: 232 / 5
можеби имате техническа грешка при осчетоводяването - вместо 49581.90 вземате 49518.10.

относно фактурата  irenabrili -в нашата фактура като данъчна основа е вписана сумата за изчисляване на ддс-то. ето от къде идва моята чуденка :) Излиза, че фактурата е грешно съставена. Дали трябва да се коригира или просто да я осчетовя както ме посъветвахте?
#42 | 28.05.2014, 14:05
Публикации: 306 / 36
можеби имате техническа грешка при осчетоводяването - вместо 49581.90 вземате 49518.10.

Не, съзнателно написах тази сума, защото тя присъства във фактурата като стойност на имота без ДДС по нотариален акт.
#43 | 28.05.2014, 14:39
Публикации: 232 / 5
интересно. когато заместя цифрите с тези от моята фактура, също установявам разлика. :blink:
#44 | 28.05.2014, 19:11
Публикации: 6403 / 1129
Направих счетоводните записвания по така издадената фактура

Дт 411-60000.00
Кт 701-49518.10
Кт 4532-10418.10

В кредита остават по-малко 63.80. Как ги равнявате?
В примера при бързането съм допуснала техническа грешка. Ето нов файл с поправката.
#45 | 28.05.2014, 19:55
Публикации: 6403 / 1129
в нашата фактура като данъчна основа е вписана сумата за изчисляване на ддс-то. ето от къде идва моята чуденка :) Излиза, че фактурата е грешно съставена. Дали трябва да се коригира или просто да я осчетовя както ме посъветвахте?
Предполагам, че е записана ДО по чл. 26 (3) и се получава като сума по-висока от тази за плащане по нотариален акт. Ако е така, не може да се каже, че фактурата е грешна.
Има фактури, в които пише:

Данъчна основа
Данъчна ставка
Размер на данъка
Сума с ДДС
Сума за плащане

В такава фактура сумата с ДДС ще е по-голяма от сумата за плащане по НА, ако ДО е тази по чл. 26 (3) и фактурата няма да е грешна от формална гледна точка.

По нашия пример тя ще изглежда така:

Данъчна основа             52 090,50
Данъчна ставка      20%
Размер на данъка           10 418,10
Сума с ДДС                    62 508,60
Сума за плащане            60 000,00

Разликата от 2 508, 60 лв. е увеличението от 2090,50 плюс ДДС. Тези разходи не са приход и не ги дължи клиента на доставчика, а са разход за страната, която ги плаща.

Осчетоводяването може да се направи по следния начин:

1. Фактурата - както е написана - в дневниците и в счетоводството
Д-т 411                       62 508,60
     К-т 701                       52 090,50
     К-т 4532                     10 418,10

2. Сторниране влиянието на разходите за данъци
Д-т 701                              2 508,60
     К-т 411                              2 508.60

В заключение пак ще кажа, че този метод не е утвърден от експерт-счетоводител, преподавател или методолог от МФ, но мисля, че отразява правилно същността на стопанската операция в крайна сметка.
#46 | 29.05.2014, 09:11
Публикации: 232 / 5
По този начин в дневника на продажбите като данъчна основа ще бъде всъщност ДО без увеличението по чл. 26 ? ;)
#47 | 29.05.2014, 10:55
Публикации: 6403 / 1129
По този начин в дневника на продажбите като данъчна основа ще бъде всъщност ДО без увеличението по чл. 26 ? ;)
По този начин в дневника за продажби ще фигурира като ДО тази по чл. 26 (3), т.е. с увеличението. Няма да има и математическо разминаване.
#48 | 29.05.2014, 11:05
Публикации: 232 / 5
Идеално :) Безкрайно съм ви благодарна  :bow:
#49 | 28.04.2015, 16:36
Публикации: 36 / 7
Здравейте, момичета!
Е и моя ред дойде - не само да чета ами и да пиша, и не отварям нова тема, защото съм точно по тази, но с малко разлики. И да ви кажа много се омотах вече и имам нужда от помощ...  :blink: ...
Имам продажба на земя/не УПИ/ ведно с намиращата се в нея стара сграда/ДМА/. При закупуването не е ползван ДК - преди 2007г. е , но не виждам не а ползван такъв.
 Като чета НА - описани са "имот №ххх ведно със сградата за общата сума от 25000лв платена изцяло от купувача" и т.н. Не са посочили че цената е без ДДС.
Разходите за прехвърляне и данъка са за сметка на купувача /нямам точната им сума още/. Доставката ще е освободена на осн. чл.45 ал.1 и 3, като за подобренията, отчитани по сградата ще правя корекция на ползвания ДК, но това е друг филм...
И така -  моят голям пропуск още отначало - как да оформя фактурата, ако трябва да начисля на разходите/да кажем 750лв/ ДДС и да отбележа в същото време във фактурата, че доставката е освободена на основание чл.45 ал.1 за земята и ал,3 за сградата? Тогава ще имам ДО 750 лв и данък 125лв, Сума за плащане 25125лв и те трябва да доплатят 125лв. на практика, защото 25000 са ги внесли?
Това правилно ли е?
Моля, може да изглежда тъпо, но  блокирах напълно ...


#50 | 28.04.2015, 17:13
Публикации: 1884 / 384
Вижте тази фактура, когато се продава с един нотариален акт земя извън регулация и сграда облагаема с ДДС  и разпределението на разходи с цел увеличаване данъчна основа.
Ако преди продажбата адвоката напише разходите по данъци и нотариални такси, по точно се описва в НА крайната сума. Направи ми впечатление, че адвоката изиска най-напред фактурата и тогава направи договора за покупко-продажба. Така се избягват главоблъсканиците по пригагането на чл.26 ЗДДС.
#51 | 28.04.2015, 17:18
Публикации: 36 / 7
Благодаря! Точно така си го представях, но не бях сигурна дали горе да впиша чл.45 или долу в текстовата част да спадам общата сума...
Явно с адвоката ни се губи връзката. ... как да е, ще се справим.
Лошото е, че от няколко дни НАП казват - "занимаваме се с ГДД не ни занимавайте с друго!" А ние с другото се главоблъскаме ... :noexpression:
#52 | 17.03.2016, 10:51
Публикации: 43 / 1
Здравейте!
Моля за помощ.
Във връзка с изменението от м.01.2016 г. на ППЗДДС, което гласи:
"§ 4. Член 15 се изменя така:
„Данъци и такси, които участват при формиране на данъчна основа
Чл. 15. Данъчната основа по чл. 26 и 27 от закона се увеличава с дължимите за доставката данъци и такси, когато са налице едновременно следните условия:
1. платени са от името и за сметка на доставчика;
2. поискани са от доставчика.“
Продаваме земя със стара сграда, ползвайки чл.45, ал.1 и 3 от ЗДДС и не начислявам ДДС.
Какво правя с дължимите данъци и такси при прехвърлянето, които ги плаща купувачът?
Пълен достъп в КиК Инфо
за 13.75 лв. без ДДС на месец при год. абонамент
По-бързо
По-удобно
По-сигурно*
Абонамент
Последни теми
Последно в Новини
Намери ни във Facebook
Харесай нашата страница
Facebook.com/KiKinfo
и се присъедини към
ПРОФЕСИОНАЛНА СЧЕТОВОДНА ОБЩНОСТ
най-голямата счетоводна група