ВОП на акцизни стоки и възстановяване на акциз

30.05.2013, 12:52 4035 0

30.05.2013, 12:52
Публикации: 185 / 18
Привет, колеги.
Имам следният казус:
Фирмата ни получава акцизни стоки от доставчици от ЕС. Те плащат акциз в тяхната страна, ние плащаме акциз в България.
Нашият режим е съгласно чл. 76в, ал.4, т.1 от ЗАДС и плащаме ефективно и веднага акциза.

Тези акцизни стоки идват в инвойс и с неакцизни стоки. Правя протокол за ВОП и в данъчната основа влиза и платения от тях акциз, който фигурира в инвойса. След като ние платим тук акциза, им изпращаме документи, и на тяхна база възстановяват акциза на доставчика ни в неговата страна. Той ни пуска кредитно за възстановения акциз за нашата доставка.

Съгласно чл. 19 от ППЗДДС трябва да направя корекция на данъчната основа чрез протокол.
Скрит текст :

Въпросите са ми следните:
1. Това не е ВОП /възстановяването на акциза/ и протоколът не е за ВОП, нали така ?
2. Как да оформя протокола по чл. 117:
  - за предмет на сделката - възстановен акциз ли да бъде;
 - датата на възникване на данъчното събитие по доставката - датата на кредитното ли;
 - данъчната основа - размерът на възстановения акциз ли;
 - ставката на данъка - 20 %
 - основанието за начисляване или неначисляване на данъка - чл. 19 от ППЗДС или някакво друго основание трябва да цитирам?
3. Как отразявам този протокол в ДДС дневника и ДДС декларацията  - корекцията е по ВОП протокол ?
4. Кредитното от доставчика си го осчетоводявам стандартно - без право на ДДС, нали?
5. Има ли нещо, което пропускам?

Благодаря ви предварително за оказаното съдействие!


Пълен достъп в КиК Инфо
за 13.75 лв. без ДДС на месец при год. абонамент
По-бързо
По-удобно
По-сигурно*
Абонамент
Последни теми
Последно в Новини
Намери ни във Facebook
Харесай нашата страница
Facebook.com/KiKinfo
и се присъедини към
ПРОФЕСИОНАЛНА СЧЕТОВОДНА ОБЩНОСТ
най-голямата счетоводна група