Недължимо ДДС по фалшива фактура

30.10.2013, 13:32 5239 2

30.10.2013, 13:32
Публикации: 186 / 38
Ще бъда обстоятелствена, но няма как – трябва да се изясни проблема.
Двама съдружници имат общо ООД, и както обикновено става – се скарват.
Докато трае процедурата в ТР-АВ за отписване на единия съдружник и вписване на промяната от ООД в ЕООД, изгоненият съдружник, за да направи мръсно, пуска една фактура за сделка с имот на фирмата за 10 хил лв с 2 хил ДДС за внасяне. /сумите са условни – но става въпрос за много много пари/.  Счетоводителката негов човек – в последния момент на 14 число след 21 часа подава Декларация по ДДС със съответните дневници, съответно описана ф-ра за продажба с дължими 2 хил ДДС. Защото оставащият съдружник не се е сетил да прекрати навреме пълномощията на счетоводителката за подаване на данни с електронен подпис.
Останалия управител вече на ЕООД разбира това чак когато получава от НАП писмо за доброволно изпълнение - да си внесе условните две хиляди ДДС. Счетоводителката не му дава документите на фирмата и до ден днешен. Обърнал се е към адвокат за съдействие. Вече са прекратени пълномощията на счетоводителката, но документите са при нея. И не се знае какво точно има в дневниците за покупки и продажби в проблемния месец май.
Сега аз трябва да взема отношение по счетоводните въпроси. Сделка не е имало – няма плащане, няма прехвърляне в имотен регистър, общо взето е написана една фактура с основание "съгласно договор". Фактурата е за продажба от нашето  дружество, към дружество на вече изгонения съдружник - опит за измама и за придобиване на общ имот.  Въпросната фактура за продажба е издадена месец май. Ако се позова на чл.116 ал.3 и чл.117 ал.3 – пропуснат е срока за издаване на протокол и съответно корекция по чл.126 не може да бъде направена.
Ако се позова на чл.117 ал. 5 – на коя дата е настъпило съответното обстоятелство, като узнаването за него е станало след писмото за доброволно изпълнение, т.е. октомври. А това означава да се издаде кредитно известие октомври , и да влезе в дневник за продажби със знак минус през октомври. Само че виси едно задължение за внасяне от м.май, и са възможни процедури по възбрани, блокиране на банкови сметки и т.н. неблагоприятни неща, докато се чака да изтече процедурата и да се възстанови ДДС-то, декларирано през октомври.
Имам ли друг по-добър вариант ?
#1 | 30.10.2013, 14:18
Публикации: 20 / 2
Протокол по чл.116 за анулирана фактура, и след това корекция по чл.126, ал.3 - с новите регистри и писмо до НАП
#2 | 30.10.2013, 14:49
Публикации: 6403 / 1129
След като няма доставка, от чисто счетоводна гледна точка най-лесното е да се приложи чл. 115 и да се издаде кредитно известие.
Колкото до предисторията на счетоводния проблем, аз бих пуснала жалба до прокуратурата и там да се разправят с напусналия съдружник и счетоводителката, защото си е налице класически случай на документ с невярно съдържание.
Пълен достъп в КиК Инфо
за 13.75 лв. без ДДС на месец при год. абонамент
По-бързо
По-удобно
По-сигурно*
Абонамент
Последни теми
Последно в Новини
Намери ни във Facebook
Харесай нашата страница
Facebook.com/KiKinfo
и се присъедини към
ПРОФЕСИОНАЛНА СЧЕТОВОДНА ОБЩНОСТ
най-голямата счетоводна група