Фактура за транспорт до ЕС

03.09.2015, 11:43 6986 7

03.09.2015, 11:43
Публикации: 108 / 1
Трябва да издам фактура за извършен от нас транспорт / фирма регистрирана по ДДС в България /. Транспорта е от България до Германия. Фирмата е регистрирана в Германия, но не е регистрирана по ЗДДС там.
От това което прочетох стигнах до извода, че трябва да начисля 20% ДДС.
Правилно ли е?
#1 | 03.09.2015, 13:51
Публикации: 6403 / 1129
Коя фирма е регистрирана в Германия, но не и по ДДС? Клиентът ли?
Прочетете това:
Скрит текст :
#2 | 03.09.2015, 14:32
Публикации: 108 / 1
Фирмата, на която издавам фактурата /получател на услугата/ е регистрирана в Германия, но не и по ДДС.
#3 | 04.09.2015, 07:56
Публикации: 6403 / 1129
Всяка фирма е данъчно задължено лице, защото "извършва независима икономическа дейност, без значение от целите и резултатите от нея".
Като такова от ЕС, немската фирма трябва да се регистрира като получател на услуга, а Вие да издадете фактурата с "обратно начисляване" и да я включите във VIES декларацията.
#4 | 04.09.2015, 09:24
Публикации: 108 / 1
Т. е. услугата спада към посочените в чл.22 и не трябва да начислявам ДДС!?
#5 | 04.09.2015, 10:46
Публикации: 6403 / 1129
Чл. 22, ал. 3 препраща към общото правило по чл. 21, ал. 2 и 3.  :good:
#6 | 04.09.2015, 10:50
Публикации: 108 / 1
 :blush: :blush: :blush: Подала съм СД и дневници по ДДС за стари месеци /март и юни/ като въпросните фактури са включени със начислено ДДС!?! Мога ли сега да ги включа веднъж със знак минус и веднъж вярно?!
#7 | 04.09.2015, 12:45
Публикации: 6403 / 1129
Хм, можете и дори съм убедена, че ще мине през системата на НАП, както и че вероятността да Ви направят проблем при ревизия е нищожна, .... НО:
1. Имате грешно издадени фактури, за което трябва да ги анулирате и да издадете нови като включите новите правилни в СД по ЗДДС и във VIESа, а за анулираните да приложите изискването на приложение 12 от ППЗДДС:
Скрит текст :
2. Трябва да консултирате тези действия с Вашия германски контрагент, защото той следва да се регистрира по ЗДДС и да си самоначисли данъка с протокол, да включи със знак минус анулираните фактури и да включи протоколите в новите дневници за покупки и продажби.
3. Трябва да приложите и чл. 126, ал. 3 от ЗДДС, а именно:
Скрит текст :
Пълен достъп в КиК Инфо
за 13.75 лв. без ДДС на месец при год. абонамент
По-бързо
По-удобно
По-сигурно*
Абонамент
Последни теми
Последно в Новини
Намери ни във Facebook
Харесай нашата страница
Facebook.com/KiKinfo
и се присъедини към
ПРОФЕСИОНАЛНА СЧЕТОВОДНА ОБЩНОСТ
най-голямата счетоводна група