Услуга в ЕС

01.04.2015, 22:33 19830 8

01.04.2015, 22:33
Публикации: 56 / 1
Трябва ли да създам протокол по чл 117 при получаване на услуга от държава от ЕС и от трета страна.
#1 | 02.04.2015, 07:33
Публикации: 6403 / 1129
Да. Трябва да издадете протокол по чл. 117.
Протокол съгласно чл. 117 от ЗДДС се издава не по-късно от 15 дни от датата, на която данъкът е станал изискуем.
Данъкът ВОП става изискуем на 15-ия ден на месеца, следващ месеца, през който е възникнало данъчното събитие. Ако фактура е издадена преди 15-ия ден на месеца, следващ месеца, през който е настъпило данъчното събитие, данъкът става изискуем на датата на издаване на фактурата, но само в случаите когато фактурата касае осъществена вътреобщностна сделка, а не направено авансово плащане.
Регистрираното по ЗДДС лице е длъжно да отрази протокола по чл. 117 от ЗДДС в дневника за продажбите за данъчния период, през който е издаден и в дневника за покупки най-късно до дванадесетия  данъчен период, следващ данъчния период на издаване на протокола.

В дневник продажби - колона 13 за ДО и колона 15 за ДДС.
В дневник покупки - колона 10 за ДО и колона 11 за ДДС.
#2 | 05.04.2015, 18:57
Публикации: 56 / 1
Не трябва ли при услуга да бъде:

В дневник продажби - колона 14 за ДО и колона 15 за ДДС.
#3 | 06.04.2015, 07:32
Публикации: 6403 / 1129
В дневник продажби - колона 14 за ДО и колона 15 за ДДС.
:good:
Колона 14 се попълва при прилагане на чл. 82, ал.2-5 от ЗДДС за получени доставки, различни от ВОП, при които ДДС е изискуем от получателя.
#4 | 09.04.2015, 19:47
Публикации: 72 / 9
Използвам темата да попитам при издадена ф-ра за услуга от страна от ЕС с начислено ДДС трябва ли да се прави протокол по чл.117 и да се включва в дневниците
И върху коя сума  в протокола да се начисли ДДС 20%
#5 | 27.04.2015, 22:11
Публикации: 34 / 0
Зависи от услугата-за хотелско настаняване,винетни и магистрални такси не се съставя протокол чл.117
#6 | 06.06.2015, 17:29
Публикации: 13 / 1
Здравейте,
имам следният казус:
Физическо лице/български гражданин, живее в Лондон/ има сключен договор за преводачески услуги с българско юридическо лице, регистрирано по ЗДДС. ЮЛ получава инвойс от ФЛ. Следва ли ЮЛ да състави протокол и да се обложи с ДДС след като ФЛ не е регистрирано по ЗДДС ?
#7 | 05.10.2017, 12:30
Публикации: 180 / 4
Зависи от услугата-за хотелско настаняване,винетни и магистрални такси не се съставя протокол чл.117

а при получена фактура за такса регистрация в чуждестранен семинар трябва ли протокол?
#8 | 05.10.2017, 16:42
Публикации: 11932 / 2174
а при получена фактура за такса регистрация в чуждестранен семинар трябва ли протокол?

Ако става дума за такса за семинар в страна от ЕС / не съобщавате подробности / вероятно попадате в чл.21 ал.4 т.3 от ЗДДС и мястото на изпълнение е мястото на провеждане на семинара. В този случай не следва да издавате Протокол по чл.117, а във фактурата на доставчика следва да има начислено ДДС на съответната страна.
Така мисля.  :smile1:
Пълен достъп в КиК Инфо
за 13.75 лв. без ДДС на месец при год. абонамент
По-бързо
По-удобно
По-сигурно*
Абонамент
Последни теми
Последно в Новини
Намери ни във Facebook
Харесай нашата страница
Facebook.com/KiKinfo
и се присъедини към
ПРОФЕСИОНАЛНА СЧЕТОВОДНА ОБЩНОСТ
най-голямата счетоводна група