ДДС при услуги за САЩ

06.11.2014, 11:46 30029 16

06.11.2014, 11:46
Публикации: 3 / 0
Здравейте. Извършвам чертожни услуги за САЩ. Фирмата ми е регистрирана по ДДС. Трябва ли да начислявам ДДС?
#1 | 06.11.2014, 12:17
Публикации: 298 / 14
Май (казвам само май), ако можеш да докажеш, че фирмата е регистрирана по тяхното законодателство - не трябва.
Но пък от друга страна другата фирма би трябвало да е задължена да се регистрира в ЕУ, щом работи с клиенти от Европа, за да си плаща ДДС-то тука.
Така мисля стана с Гугъл и някой други по големи фирми.
Ако сумата е малка, най - добре си плати ДДС-то тук, понеже тази работа с Америка и Русия ми е много мътна.
#2 | 06.11.2014, 13:16
Публикации: 288 / 46
"Чертожни услуги" е прекалено общо за определяне на мястото на услугата, от което зависи отговора на въпроса ви. Например ако тези чертожни услуги са свързани с недвижим имот находящ се в БГ, то мястото на услугата е тук...
#3 | 06.11.2014, 14:07
Публикации: 3 / 0
чертожни услуги при проектиране на сгради в САЩ (т.е. обектите се намират само в САЩ).
#4 | 06.11.2014, 14:29
Публикации: 6403 / 1129
Защо намесвате обекта на изчертаване? Не можете да го подведете под чл. 21 ал. 4, а и не е необходимо.

Прилагате чл. 21, ал. 2 и мястото на услугата е извън територията на страната.
На основание чл. 86, ал. 3 не начислявате данък. Имате обратно начисляване.
#5 | 06.11.2014, 14:47
Публикации: 288 / 46
(4) Мястото на изпълнение при доставка на услуга е:
1. мястото, където се намира недвижимият имот, когато услугата е свързана с недвижим имот, включително при:
а) предоставянето на права за ползване, на експертни услуги или услуги на посредници, свързани с недвижимия имот;
б) услуги по подготовка и координация на строителните работи, свързани с недвижимия имот, като архитектурни, инженерни, надзорни и други;
#6 | 06.11.2014, 14:54
Публикации: 3 / 0
Здравейте, благодаря за информацията, но значи ли това че имам правото да не начислявам ДДС.
#7 | 06.11.2014, 15:43
Публикации: 574 / 56
Защо намесвате обекта на изчертаване? Не можете да го подведете под чл. 21 ал. 4, а и не е необходимо.

Прилагате чл. 21, ал. 2 и мястото на услугата е извън територията на страната.
На основание чл. 86, ал. 3 не начислявате данък. Имате обратно начисляване.

Обртно начисляване в САЩ?
Не съм сигурен за начисляването, ако потребител на услугата се окаже физическо лице, а не юридическо.
#8 | 12.11.2014, 14:56
Публикации: 6403 / 1129
#9 | 12.11.2014, 15:38
Публикации: 574 / 56


Сега и VIES да пусне ли ? САЩ са ни близки, но цял океан ги дели от еврозоната! Та това "Обратно начисляване" от калкулатора малко ме съмнява!

Ето едно писмо на Мургина(малко старо, но става):

1000 - София, бул. “Княз Дондуков” № 52 Телефон: (02) 98591, Факс: (02) 9870827 Изх. № 24-34-596…………….. Дата: .…………… .2008 г. Относно: отразяване в дневник продажби и VIES декларацията на издадените данъчни документи във връзка с осъществена доставка на услуга по чл.21, ал.З от ЗДДС По повод Ваше писмено запитване с вх.№ 24-34-596/ 09.07.2007г. по описа на Централно управление на Националната агенция за приходите, Ви уведомявам следното: В запитването сочите, че извършвате доставки на рекламни услуги, по които получатели са лица, които не са установени на територията на Р България. Според Вас тези доставки се облагат с нулева ставка на данъка. При въвеждането на сделките в дневник продажби в Програмен продукт за генериране на отчетни регистри по ДДС, справка декларация по ЗДДС и VIES декларация всички се отразяват във VIES декларацията, независимо дали контрагентът е регистриран в рамките на Общността или извън нея. В резултат на това се получават фатални грешки. При така изложената фактическа обстановка е зададен въпрос как трябва да се постъпи в тази ситуация. На първо място следва да се отбележи, че доставките с място на изпълнение извън територията на страната имат данъчен режим, който е много близък, но не е идентичен с данъчния режим на доставките, подлежащи на облагане с нулева ставка на данъка. Видовете доставки, които се облагат с нулева ставка на данъка са: изброените в Глава трета „Облагаеми доставки с нулева ставка на данъка" от ЗДДС. включително и случаите по чл. 146 от ЗДДС; вътреобщностните доставки на стоки; доставките на стоки и услуги, освободени по силата на международни договори и доставки, по които получатели са въоръжените сили на чужди държави или институции на Европейския съюз; доставката на обща туристическа услуга по чл. 140 от ЗДДС. Видно от гореизложеното в обхвата на доставките, подлежащи на облагане с нулева ставка на данъка, не попадат доставките с място на изпълнение извън територията на страната. Недопустимо доставките с място на изпълнение извън територията на страната на доставки, подлежащи на облагане с нулева ставка на данъка, както и отразяването им като такива в дневника за продажби, справката - декларация и VIES декларацията. Издадените данъчни документи, във връзка с доставки с място на изпълнение извън територията на страната се отразяват в дневника за продажби, както следва: 1. Когато получател на рекламната услуга е данъчнозадължено лице, установено в държава членка, различна от държавата, където е установен доставчикът Колона 22 - данъчна основа на доставки на услуги по чл.21, ал.З и чл.22-24 ЗДДС с място на изпълнение на територията на друга държава членка 2. Когато получател на рекламната услуга е лице установено извън Общността Колона 23 - данъчна основа на доставки по чл.69, ал.2 ЗДДС, вкл. Данъчната основа на доставките при условията на дистанционни продажби с място на изпълнение на територията на друга държава членка Правилното отразяване на доставките в дневника за продажби, гарантира коректно пренасяне на сумарните данни във У1Е8 декларацията. Следва да имате предвид, че: 1. VIES декларация подават регистрирани по ЗДДС лица, извършващи доставка на стоки или услуги към държави членки на ЕС, получател по които е регистрирано за целите на ДДС лице. 2. във VIES декларацията се отразяват само доставки към контрагенти, регистрирани по ДДС в друга държава членка

ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР НА НАЦИОНАЛНАТА АГЕНЦИЯ ЗА ПРИХОДИТЕ: /МАРИЯ МУРГИНА/
#10 | 12.11.2014, 18:53
Публикации: 6403 / 1129
Сега и VIES да пусне ли ? САЩ са ни близки, но цял океан ги дели от еврозоната! Та това "Обратно начисляване" от калкулатора малко ме съмнява!

Здравейте, dijit!

Хубаво е, че публикувате това писмо, то наистина е полезно като предупреждение за опасността от грешки във  VIES декларациите.

Същевременно, тъй като намерам участието Ви за задълбочено и смислено, ще се аргументирам, защо не ме съмнява калкулатора :smile1: и препоръчвам неговото ползване :good:

Знаем, че определяне мястото на извършване на услуга е данъчна фикция, условност, и зависи от това дали услугата се предоставя на данъчно задължено или незадължено лице.
Знаем, също така, че няма внос и износ на услуги и съответно - нулева ставка при "износ"или начисляване на данък от митницата при "внос".

Но има доставки на услуги, за които не начисляваме данък.
Когато сме в хипотезата на данъчно задължено лице от ЕС имаме обратно начисляване и подаване на информация през общата европейска система VIES, за да предоставим данни на данъчните органи в страната, в която е нашият клиент за неговото задължение да си самоначисли данъка.
За доставка на услуга към регистриран по ддс контрагент от трета страна също не начисляваме данък, но имаме право на данъчен кредит за свързаните с доставката покупки. А получателят ще дължи ДДС, ако това е изискване на съответното местно законодателство. Затова в най-общ смисъл вписваме "обратно начисляване".
Нали? :smile1:


#11 | 13.11.2014, 12:25
Публикации: 574 / 56
Здравей irenabrili,
дълбоко ценя Вашия професионализъм, но дали в САЩ има такъв косвен данък? Трябва ли да познаваме световните правни и данъчни системи за да издадем фактура на юридическо лице от трета страна?
В Ню Йорк примерно, имат  данък продажба 4,8 %, но от никъде не става ясно това местен данък ли е или косвен. Има държави които непознават такъв род косвени данъци за да твърдим ние в документите си "обратно начисляване".
Не приемай моите отговори за заяждане, просто задълбавам в моите съмнения защото не се знае кой в каква ситуация ще изпадне. Много съм научил от Вашите коментари на различни постове, но продажбата на инжинерна услуга за дружество в САЩ и в Турция различава ли се по някакъв начин!
#12 | 13.11.2014, 13:38
Публикации: 2027 / 254
чл.21 ал.2  не прави разлика между това дали получателят е от трета страна или от държава членка на ЕС , щом отговаря на изискването поставено в самия член , а именно получателят да е ДЗЛ , то мястото на изпълнение е извън територията на България и няма начисляване на косвен данък. Калкулаторът съвсем точно е посочил основанието за неначисляване на ддс . Все пак ние работим по българското законодателство и спазваме неговите механизми :)
#13 | 13.11.2014, 14:05
Публикации: 574 / 56
Да Алфа, така е! Обърква ме изписването на "обратно начисляване" при сделки с ЮЛ от трети страни.
#14 | 13.11.2014, 14:15
Публикации: 6403 / 1129
Да Алфа, така е! Обърква ме изписването на "обратно начисляване" при сделки с ЮЛ от трети страни.

Това е изискване на ППЗДДС:
Скрит текст :
:smile1:
#15 | 13.11.2014, 15:01
Публикации: 574 / 56
Това е изискване на ППЗДДС:

 :good: Така ще да е!
#16 | 25.11.2015, 15:21
marlena_chakarova@abv.bg
Здравейте,

Фирма е нерегистрирана по ЗДДС.

Моля за разяснение по следните въпроси:

Трябва ли да се регистрира по ЗДДС, ако:
1) Извършва услуги за САЩ (сео оптимизация на сайтове, уеб дизайн, консултации и други);
2) Внася услуги от САЩ (хостинг, домейни, изработка на лого и други). Трябва ли да се самоначисли ДДС или внесе;
3) Има ли значение дали получателят е данъчно задължено или незадължено лице в САЩ;

Благодаря.
Пълен достъп в КиК Инфо
за 13.75 лв. без ДДС на месец при год. абонамент
По-бързо
По-удобно
По-сигурно*
Абонамент
Последни теми
Последно в Новини
Намери ни във Facebook
Харесай нашата страница
Facebook.com/KiKinfo
и се присъедини към
ПРОФЕСИОНАЛНА СЧЕТОВОДНА ОБЩНОСТ
най-голямата счетоводна група