Осчетоводяване на ревизионен акт

29.09.2014, 13:59 22926 8

29.09.2014, 13:59
Публикации: 1 / 0
Здравейте. Някой може ли да ми помогне с осчетоводяването на ревизионен акт. Имаме непризнати фактури от 2011г. за покупка с ползвано ДДС 25000лв. и начислени лихви от 2011г. до сега 2600лв. Общо за плащане по акта 27600лв. Платихме по банков път 15000лв. и служебно са си приспаднали 4200лв. от сметката по която превеждаме ДДС и авансови вноски. Остава да платим още 8400лв.
Може ли да изкоментирате дали съм направила правилно осчетоводяването.

Осчетоводена фактура през 2011г.
1. 304 / = 125000.00
4531/ = 25000.00
/401 = 150000.00

2. 4532/4531 = 25000.00

Осчетоводяване на ревизионният акт през 2014г.

1. 4532/4531 = -25000.00

2. 4532/4539 = 25000.00

3. 609 / други непризнати разходи / / 4531 = 25000.00

4. 122 / 609 / други непризнати разходи / = 25000.00

5. 4539/503 = 12400.00

6. 122 / 609 / наказателни лихви, глоби и неустойки / = 2600.00

7. 609 / наказателни лихви, глоби и неустойки / / 503 = 2600.00

8. 4539/4538 = 4200.00

9. Остава да платим още 8400.00 -> 4539/503

10. Да се коригира в годишната декларация 27600.00

Така правилно ли е?
 Благодаря предварително за отговорите!
#1 | 30.09.2014, 12:56
Публикации: 306 / 36
Не зная защо вземаш сторно на 4532/4531.
Аз бих осчетоводила така:
609/459 - 25000
609/459 - 2600
459/503 - 4200
459/503 - 8400
В ГДД увеличаваш фин.резултат съответно със 25000 и 2600. Пиша ти ги отделно защото са в различни клетки.
#2 | 30.09.2014, 14:51
Публикации: 674 / 25
609/4539-непризнат ДДС 25 000 лв.
621/496-2 600 лв.
4539/503-25 000 лв.
496/503-2 600 лв.
В ГДД по ЗКПО увеличения
а/непризнат ДДС- 25 000 ЛВ.
б/лихви-2 600 лв.
в/данъчна основа на непризнати разходи по ЗКПО-5 Х 25 000 ЛВ.=125 000 лв.
Общо увеличения от РА - 152 600 лв.
#3 | 30.09.2014, 15:59
Публикации: 306 / 36

В ГДД по ЗКПО увеличения
...............
в/данъчна основа на непризнати разходи по ЗКПО-5 Х 25 000 ЛВ.=125 000 лв.
Общо увеличения от РА - 152 600 лв.
Колежката никъде не споменава, че има преобразуван финансов резултат в резултат на непризнати разходи. Написала е "непризнати фактури", но според мен има предвид само ДДС-то по тези фактури.
Ако е така тези 125000лева нямат място в увеличенията.
#4 | 30.09.2014, 23:02
Публикации: 674 / 25
Има непризнати фактури,в увеличение и ДДС,и данъчната основа.
#5 | 01.10.2014, 08:00
Публикации: 11932 / 2174
" Имаме непризнати фактури от 2011г. за покупка с ползвано ДДС 25000лв. и начислени лихви от 2011г. до сега 2600лв. Общо за плащане по акта 27600лв. "

От питането става ясно, че има по-скоро непризнато ДДС и лихви по него , а не непризнати разходи по фактури.
#6 | 01.10.2014, 10:49
Публикации: 674 / 25
Каква е причината за непризнато ДДС?Ако е,защото обявяват сделката за нищожна,то тогава как ще се признае и данъчната основа?
#7 | 01.10.2014, 12:43
Публикации: 6403 / 1129
" Имаме непризнати фактури от 2011г. за покупка с ползвано ДДС 25000лв. и начислени лихви от 2011г. до сега 2600лв. Общо за плащане по акта 27600лв. "

От питането става ясно, че има по-скоро непризнато ДДС и лихви по него , а не непризнати разходи по фактури.


От питането точно това не е много ясно.
Защото, ако ДДС е непризнато, но разходът е признат, то с непризнатия данък не се увеличава финансовия резултат.
Скрит текст :
http://qwerty1/1394-danychni-efekti-ot-otcheteni-razhodi-za-publichni-zadyljenija-ustanoveni-s-revizionen-akt/
#8 | 01.10.2014, 12:58
Публикации: 674 / 25
Точно на това обърнах внимание-защо не е признат ДК.
Пълен достъп в КиК Инфо
за 13.75 лв. без ДДС на месец при год. абонамент
По-бързо
По-удобно
По-сигурно*
Абонамент
Последни теми
Последно в Новини
Намери ни във Facebook
Харесай нашата страница
Facebook.com/KiKinfo
и се присъедини към
ПРОФЕСИОНАЛНА СЧЕТОВОДНА ОБЩНОСТ
най-голямата счетоводна група